原会计将一般帐户未入帐，其有一百多万的营业入帐，后通过法人个人帐户从银行支出，此款后用于厂房建造，厂房无发票，那我该不该将此账户明细补起？外帐是不是可漏记一个银行日记帐？原会计是如此做的。

思宇9207000 追问

2017-02-09 17:35

从2015年5月份就没有记帐，我接手时一直不知有此银行帐户，后发现有问题才找出。我做外帐该如何来体现这一百多万的收支呢？

思宇9207000 追问

2017-02-09 17:52

笑笑老师，谢谢你！此收入有开票，正是应收帐款一直是借方引起我怀疑。借：银行存款贷 ：应收帐款；此笔款通过法人个人帐户支出，问过，是用于半包建厂房，包工头无法提供发票。贷：银行存款，借方怎填呢？

思宇9207000 追问

2017-02-09 18:01

二级科目是写承包人姓名吗？

笑笑老师 解答

2017-02-09 17:29

您好，都有公司账户还漏记什么啊，乱来。这是不正确的做法。

笑笑老师 解答

2017-02-09 17:45

您好， 
收入入账时：借：银行存款，贷：主营业务收入，查到补税，罚款。交接时要注意这些啊，一定要交接方写清所有银行存款账户，不然这个责任到时就很麻烦了。

笑笑老师 解答

2017-02-09 17:56

您好，没有提供发票，那就记入预付账款了。

笑笑老师 解答

2017-02-09 20:46

您好，这个二级科目可行设定了。