上个月做了无票收入，这个月开票的时候，是不是不用再作分录，报税的时候，直接无票收入填负数就可以了？

小丁 追问

2021-11-29 10:29

那不是重复了么？

比如，上个月做了，借：银行存款，贷：主营业务收入 应交税费------------上个月月底确认收入了，但是没来得及开票

这个月怎么做？

东老师 解答

2021-11-29 10:32

不是又开票吗？如果没开票的话就不用再做账。

小丁 追问

2021-11-29 10:33

没开票，钱收进来了，怎么做分录呢？

东老师 解答

2021-11-29 10:34

借银行存款贷预收账款。

小丁 追问

2021-11-29 10:35

比如，上月最后两天是双休，财务休息，客户办理了施工出入证，给了10块钱，

就借：银行存款  贷：预收账款

 不用确认收入

等开票了 在做    借：预收账款   贷：主营业务收入   应交税费     是这个意思么？

东老师 解答

2021-11-29 10:36

对，没错就是这么做的

小丁 追问

2021-11-29 10:37

但，按权责发生制，我这张施工出入证，是10月底卖掉了，不是应该十月确认收入的么？

东老师 解答

2021-11-29 10:37

但是实际一般就是按照开票来确认收入，这样省事儿一点。

小丁 追问

2021-11-29 10:40

那人家如果是最后一天用POS机扫码，一般POS机要次日到账，那我月底，连  借：银行存款  贷：预收账款，都不用做是吧？

东老师 解答

2021-11-29 10:41

对，收款就算到下个月了