所得税预交可享受固定资产加速折旧吗

白汶可 追问

2021-11-29 11:50

与账面不一致怎么处理呢

辜老师 解答

2021-11-29 11:52

账面还是每年按年限进行折旧啊

白汶可 追问

2021-11-29 11:57

我申报财务报表要与所得税预交报填写一致吗

辜老师 解答

2021-11-29 12:40

财务报表的利润总额，和所得税申报的应纳税所得额，可以不一致的

白汶可 追问

2021-11-29 12:44

专管员叫我写成一致，预交所得税我享受了加速折旧优惠，但没填写优惠表，财务报表有利润，所得税预交表为亏损

辜老师 解答

2021-11-29 13:57

你没有填列优惠明细表，就不能享受的额

白汶可 追问

2021-11-29 14:23

现在怎么处理呢

辜老师 解答

2021-11-29 14:52

你预交的时候，没有填列加速折旧明细表，那你只能按财务报表的利润总额申报所得税的

白汶可 追问

2021-11-29 14:57

上个会计交待说预交时不用填优惠表，所得税汇算才填，这里专管员叫我财务报表与预交表的利润要填写一致

辜老师 解答

2021-11-29 15:05

是的，预交你不填列，就要按利润表的利润总额来进行预交所得税，就不能享受固定资产的一次性税前扣除了