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送心意

袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2017-02-10 10:01

老师，我就是这个地方弄不明白，我们拨入公司的工程款，不开发票，就不用做收入，但在税务部门要求只要拨入的工程款，就要求我税了，那我是不是得开这部分的发票才能作为收入入账是吧，那开了发票入账了，我就得做成收入，那成本是不是也要结转相对应的成本， 我是这么想的，请老师给我讲讲让我弄得更明白，谢谢老师！

艳阳天 追问

2017-02-10 10:19

老师，那我就按照我的做法，把开发票的部分工程款做收入，同时结转相对应的成本，剩下的未结转的成本留到以后再有收入时再结转，这样这样正确吗老师？

袁老师 解答

2017-02-10 09:27

这个不合理，一般是根据完工进度结转收入和成本的

袁老师 解答

2017-02-10 10:04

他们认为拨工程款你们就已经结算按照工程进度结算的，是的，正常是这样的，按照工程进度你们开发票，对方结款

袁老师 解答

2017-02-10 10:26

可以

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相关问题讨论
你好 做了收入就得结转成本
2022-02-12 17:11:22
这个不合理，一般是根据完工进度结转收入和成本的
2017-02-10 09:27:18
 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-08-09 18:27:49
您好，按照开票结转的，将工程施工里面的成本结转入主营业务成本就可以了
2019-12-02 15:52:09
您好！是的。 可以
2017-02-17 15:19:30
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