职工教育经费需要先计提一笔 应付职工薪酬-职工教育费的吗？

阿秀 追问

2021-11-29 15:01

那收到职工教育经费的专票可以抵扣的吗？

郭老师 解答

2021-11-29 15:02

你好
可以抵扣增值税的。

阿秀 追问

2021-11-29 15:03

那我计提的金额应该是扣除专票税点的金额还是总金额呢？

郭老师 解答

2021-11-29 15:05

借管理费用
应交税费应交增值税进项
贷应付职工薪酬

借应付职工薪酬，职工教育经费贷银行存款。

阿秀 追问

2021-11-29 15:23

预付款时       借方：预付账款113                                          贷方：银行存款
计提时          借方：管理费-应付职工薪酬-职工教育经费100  贷方：应付职工薪酬-职工教育经费 100                                                    收到发票时：借方：应付职工薪酬-职工教育经费100    其他应收款-待抵扣进项税额13          贷方：预付账款113             这样可以吗？

郭老师 解答

2021-11-29 15:29

你几题的竖式发票没有收到吗？

郭老师 解答

2021-11-29 15:29

计提的时候发票没有收到吗？

阿秀 追问

2021-11-29 15:29

现在收到发票了

郭老师 解答

2021-11-29 15:32

好，带底裤的科目作错了，应该是应交税费，待认证。

阿秀 追问

2021-11-29 15:36

其他应收款-待抵扣这个吗？没有错，我们现在收到的发票都不抵扣，所以才做到这个项目里去了

郭老师 解答

2021-11-29 15:38

应该是应交税费待抵扣。

阿秀 追问

2021-11-29 15:41

其他应收款-待抵扣这个也可以的，除了这个，以上的分录对的吗？

郭老师 解答

2021-11-29 15:44

是的是的，是正确的。