！我公司是一家房地产开发企业，新项目一般纳税人。假定2017年1月开始取得预收款，1月预缴增值税5万，2月预缴10万，3月预缴20万，4月预缴30万，同时第一批房屋竣工交付使用，确认收入，计算销项税额。我在5月份申报增值税时，“税额抵减情况表”中的第四行“销售不动产预征缴纳税款”本期发生额栏填写4月份的30万呢，还是填写1到4月份的预缴税款合计数，即5 10 20 30？

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-02-12 18:12

公司本月已认证的专用发票中，有一部分是6%的专票。在填写“进项结构明细表“时有两个问题：
一、生活服务的进项，这一栏，是否是指营改增后的部分现代服务业（包括：象什么广告设计，会展服务，广告费等）？
二、”时由于下面的“其中：生活服务的进项\"，这一栏，我不太好判断，单位的6%进项中的哪些属于这项（如审图公司的图审费，测绘公司的测绘费等），所以，我只将6%进项的合计数填在“6%税率的进项”这一栏，而对下面的明细栏不填写，这样进项税额的总数与系统自动带出来的数字是吻合的，这样是否可行？

江湖小虾追问

2017-02-12 20:29

麻烦看下上面的第一问，就是”生活服务的进项“，是否是指营改增后的部分现代服务业（包括广告设计，会展服务，广告费之类的）？

袁老师解答

2017-02-12 17:42

填合计数吧

袁老师解答

2017-02-12 18:45

可以

袁老师解答

2017-02-12 20:32

是的啊

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