老师，2021年7月收到一张房租发票（发票金额为2021年1-12月的房租费用），这个之前也没有计提，现在需要怎么做账呀

结缘 追问

2021-12-04 12:25

七月份做一整年的费用？金额68000

小锁老师 解答

2021-12-04 12:26

你可以这样七月份做前半年的，然后后半年的风月做。

结缘 追问

2021-12-04 12:36

如果返前半年的账，做到每月，怎么做分录呢

小锁老师 解答

2021-12-04 12:39

你们已经结账了之前月份，想做单之前月份的费用是没办法了

结缘 追问

2021-12-04 12:48

我现在想返账更正过来，用规范的做法做，如果这样的话，前半年和后半年每个月应该如何做账呢

小锁老师 解答

2021-12-04 12:58

规范的做帐就是每个月计提。一开始支付的时候借 长期待摊费用贷 银行存款。借管理费用 贷长期待摊费用

结缘 追问

2021-12-04 13:01

前半年呢，前半年怎么做呢

小锁老师 解答

2021-12-04 13:47

每个月都是这样，但是前半年已经结账了，所以只能把前半年的一次性做费用了

结缘 追问

2021-12-04 13:49

老师，我现在想问的是现在假设我还没有结账，我正常做的话应该是怎么做？7月份收到全年的房租发票，1-12月的账应该怎么做

小锁老师 解答

2021-12-04 13:56

一开始的时候，比如你一月份支付的钱。还是借方长期待摊费用 贷方 银行存款，然后每个月通过管理费用摊销，或者就是借方预付账款也可以，然后收到票了，如果是专票七月份抵扣进项税额如果师傅普票直接把票放在附近后面就行。

结缘 追问

2021-12-04 14:02

钱是7月份付的，前半年和后半年分别怎么做分录。1-6月,借管理费用  贷其他应付款   7月，借：其他应付款  预付账款  进项  贷银行存款  7-12月摊销，借：管理费用  贷预付账款？

小锁老师 解答

2021-12-04 14:08

可以，我明白您的分录，可以这样

结缘 追问

2021-12-04 14:10

好的，谢谢老师

小锁老师 解答

2021-12-04 14:11

不客气，祝您开心每一天哟