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送心意

星河老师

职称： 中级会计师,税务师,CMA

2021-12-06 23:06

同学，
你好。
需要结转的大致如下：
1、结转制造费用，期末计算成本之前将制造费用余额全部转入生产成本，分录为
借 生产成本
贷 制造费用
2、结转完工产品成本，将完工产品负担的生产成本转出，分录为
借 库存商品
贷 生产成本
3、结转销售成本，将销售出去的产品的库存成本结转，分录为
借 主营业务成本
贷 库存商品
4、以上所有完毕之后，月末结转，先结转收入类，分录为
借 主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷 本年利润
5、再结转费用成本类
借 本年利润
贷 主营业务成本
其他业务支出
营业外支出
主营业务税金及附加
管理费用
营业费用
财务费用
6、最终将本年利润余额转入利润分配－未分配利润，分录为
借 本年利润
贷 利润分配－未分配利润

srvvpt 追问

2021-12-06 23:18

我的意思是除了做原材料明细账 制造费用明细账  生产成本明细账  累计折旧明细账还需要做什么明细账

srvvpt 追问

2021-12-06 23:18

实操大兄弟

星河老师 解答

2021-12-06 23:24

这里面的分录涉及的科目，都是成本费用会计相关的，科目发生额要登记在账簿中。
库存商品明细账，期间费用（销售，管理，财务费用明细账），营业外收支明细账，固定资产明细账，大致就是这些。

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