送心意

文静老师

职称高级会计师,中级会计师,会计学讲师

2021-12-07 15:11

同学,你好
你的理解正确
1.借应交税费-应交增值税(销项税额)
贷应交税费-应交增值税(进项税额)
贷应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
2.借应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷应交税费-未交增值税

自然的八宝粥 追问

2021-12-07 15:16

专票和普票都加吧?

文静老师 解答

2021-12-07 16:16

只要是销项税额都要加

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结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2020-01-06 17:02:47
可以月末也可以年末结转的
2020-01-02 08:58:37
你冲回上面错误重新做就可以
2019-07-06 11:09:43
月末不要结转销项税额
2018-11-21 11:41:23
结转销项税额、进项税额 增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额, 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额, 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2019-08-03 16:36:20
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