12月份有一笔分录借管理费用，贷银行存款，当时应该借记其他应收款，现在跨年了怎么做分录调整呢？

骆旭燕 追问

2017-02-14 15:49

公司个税都是个人承担，补缴之前年度的个税可以直接借其他应收款，贷银行存款，到发工资时再从工资中扣除吗？？

邹老师 解答

2017-02-14 15:34

借；其他应收款   贷；以前年度损益调整

邹老师 解答

2017-02-14 15:42

借；其他应收款 贷；以前年度损益调整 
借；以前年度损益调整   贷；利润分配——未分配利润

邹老师 解答

2017-02-14 15:50

你好，个人所得税通过应付职工薪酬核算 的 
借；应付职工薪酬   贷；应交税费