去年的个税没有计提也没有交纳，现在怎么补计提交纳呢，能说下会计分录吗？

骆旭燕 追问

2017-02-14 17:12

16年补缴了15年的一笔，当时没有计提，直接借管理费用，贷银行存款了，今年我怎么调整做分录呢？能说下具体分录吗？

邹老师 解答

2017-02-14 17:08

借；应付职工薪酬    贷；应交税费 
借；应交税费       贷；银行存款

邹老师 解答

2017-02-14 17:09

你好，还需要计提的，不会出现借方余额的 
借；管理费用等科目  贷；应付职工薪酬 
 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 
借；应交税费 贷；银行存款

邹老师 解答

2017-02-14 17:13

借；应交税费   贷；以前年度损益调整 
借；以前年度损益调整  贷；利润分配——未分配利润 
做这个调整分录