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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2019-02-26 16:09

你好 1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金 

 向日葵  追问

2019-02-26 16:11

老师企业所得税的计提

meizi老师 解答

2019-02-26 16:14

你好 借方所得税费用贷方应交税费-应交企业所得税   缴纳借方应交税费-应交企业所得税贷方银行

 向日葵  追问

2019-02-26 16:20

社保计提企业部分

meizi老师 解答

2019-02-26 16:22

计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保

 向日葵  追问

2019-02-26 16:33

好的

 向日葵  追问

2019-02-26 16:42

老师印花税

meizi老师 解答

2019-02-26 16:48

借方税金及附加贷方应交税费-应交印花税  缴纳借方应交税费-应交印花税  贷方银行

 向日葵  追问

2019-02-26 16:51

应交税费里没有应交印花税，是不是我的金蝶不是最新的企业会计准则

meizi老师 解答

2019-02-26 16:59

没有的 自己添加科目即可

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2021-04-01 14:52:57
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