送心意

meizi老师

职称中级会计师

2019-02-26 16:09

你好 1.计提工资

借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 

2 计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借:应付职工薪酬——工资 
贷:其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款或现金 

4 上交杜保 

借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷:银行存款或现金 

 向日葵  追问

2019-02-26 16:11

老师企业所得税的计提

meizi老师 解答

2019-02-26 16:14

你好 借方所得税费用贷方应交税费-应交企业所得税   缴纳借方应交税费-应交企业所得税贷方银行

 向日葵  追问

2019-02-26 16:20

社保计提企业部分

meizi老师 解答

2019-02-26 16:22

计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保

 向日葵  追问

2019-02-26 16:33

好的

 向日葵  追问

2019-02-26 16:42

老师印花税

meizi老师 解答

2019-02-26 16:48

借方税金及附加贷方应交税费-应交印花税  缴纳借方应交税费-应交印花税  贷方银行

 向日葵  追问

2019-02-26 16:51

应交税费里没有应交印花税,是不是我的金蝶不是最新的企业会计准则

meizi老师 解答

2019-02-26 16:59

没有的 自己添加科目即可

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 1、计提工资用分录   借:管理费用-公司经费-工资   借:管理费用-董事会费-工资   借:制造费用-工资   借:生产成本-基本生产成本-工资   借:销售费用-工资   贷:应付职工薪酬-工资   2、计提五险一金   借:应付职工薪酬-工资(应发工资数)   贷:库存现金/银行存款(实发工资数)   其他应付款-养老/医疗等(代扣代缴金额)   其他应付款-住房公积金(代扣代缴金额)   应交税费-应交个人所得税(代扣代缴金额)   3、实际交纳   借:其他应付款-养老/医疗等   其他应付款-住房公积金   应交税费-应交个人所得税   贷:银行存款   4、发放工资用分录   借:应付职工薪酬-工资   贷:应交税费-工资所得个人所得税(实发生额)   贷:有关科目-有关细目(实发生额)   贷:银行存款(实发生额)   贷:库存现金(实发生额
2019-06-30 16:43:26
你好! 借:管理费用-工资 贷:应交税费 贷银行存款
2017-10-16 09:37:52
发工资的时候做借营业外支出贷应交税费一应交个人所得税
2019-08-02 14:22:20
个税在工资里面计提,发工资从里面扣除 借管理费用贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷应交税费-个税,银存
2019-07-20 17:13:58
同学你好!计提个税 借:其他应收款-XXX      贷:应交税费-应交个税 计提企业所得税的分录 借:所得税费用     贷:应交税费-应交所得税 计提工会经费 借:管理费用-工会经费     贷:应付职工薪酬-工会经费
2021-04-01 14:52:57
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