老师公司以旧换新买车，旧车走固定资产清理要交增值税吗

蔷薇 追问

2021-12-08 09:20

老师是按照原税率缴税吗

玲老师 解答

2021-12-08 09:23

一般纳税人是  13 小规模是 1税率 

蔷薇 追问

2021-12-08 09:25

以旧换新买车分录借：固定资产清理3800  累计折旧72200贷:固定资产    76000  借固定资产57672.41应交增值税进项税额9227.59贷:固定资产清理 12820.51 应交增值税销项税额2179.49银行存款：519000老师分录对吗

玲老师 解答

2021-12-08 09:28

你好 
 1、固定资产清理，会计分录为：
  借：固定资产清理
    累计折旧
    
    贷：固定资产——设备名称
  2、处置固定资产时：
  借：应收
    贷：固定资产清理
      应交税费——应交增值税（销项税额）
  3、若处置产生利得：
  借：固定资产清理
    贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目）
  若处置实现损失：
  借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目）

蔷薇 追问

2021-12-08 09:31

老师公司以旧置换买车就是您这个分离是吗

玲老师 解答

2021-12-08 09:34

你好 这是旧车的分录 新车记固定资产里 往来对冲了 

蔷薇 追问

2021-12-08 09:57

老师麻烦问下往来对冲怎么处理谢谢

玲老师 解答

2021-12-08 10:05

借 应收
贷应付账款