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送心意

朴老师

职称： 会计师

2021-12-08 16:44

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

伽伽那52 追问

2021-12-08 16:49

民工工资，和劳务公司签订了劳务合同 也要这要计提吗，借：木工班  钢筋班等     贷：应付职工薪酬

朴老师 解答

2021-12-08 16:52

对的
计提到成本就行

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