老师好，民非企业，请问2021年调整2020年会计科目，导致费用和收入类科目本年发生额有变化，比如2020年银行利息收入，2020年做到其他费用借方负数，2021年调回其他收入贷方正数，同时调整结转损益，那么2022年其他收入实际发生额与账上的其他收入发生额不一致，会不会有什么影响？报税时怎么操作？

机智的雪糕 追问

2021-12-08 17:54

好的，两个问题，一、您的意思的报税时再以实际的发生额来报税是吗？二、另外如上例，由于2020年其他费用调为2021年其他收入，实际银行存款未增加，但是2021年其他收入增加了，导致我现在做的报表利润表中的“净资产变动额”与资负表中的净资产期间差额不一致

小丽老师 解答

2021-12-09 16:01

您好，您的冲回科目和调整科目要在同一个年份进行调整，您2020年的其他费用调到2021年的其他收入。这样两年的报表里面的金额都会发生变动。