上年产品成本有误，现在更换，怎么做账

大方的钥匙 追问

2021-12-09 08:39

由于公司业务性质，当时全部销售发票已开，就按照出货暂估了成本，现在真实发货以后，和之前的暂估成本有差异

邹老师 解答

2021-12-09 08:40

你好，是先暂估入账，之后取得发票了，实际的成本金额与暂估的有差异，是这个意思？ 

大方的钥匙 追问

2021-12-09 08:40

是这个意思

邹老师 解答

2021-12-09 08:41

你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品
根据发票入账
借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
然后对之前结转的成本做相应的调整

大方的钥匙 追问

2021-12-09 08:43

暂估成本和实际成本之间的差异怎么调整

邹老师 解答

2021-12-09 08:43

你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品
根据发票入账
借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
差异体现在两个分录的发生额里面啊

大方的钥匙 追问

2021-12-09 09:04

你说的我都知道，我想知道的是差异怎么调整

邹老师 解答

2021-12-09 09:04

你好
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品
根据发票入账
借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
差异体现在两个分录的发生额里面啊
然后对之前结转的成本做相应的调整
这个就是处理方法啊

大方的钥匙 追问

2021-12-09 09:13

算了吧，你也不懂

邹老师 解答

2021-12-09 09:13

祝你学习愉快，工作顺利！