小规模计提增值税是这是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时是借：应交税费-未交增值税，贷：现金或银行存款

邹老师 解答

2017-02-15 12:58

你好，这个是一般纳税人的处理 
小规模是 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-02-15 13:09

借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 
这个就是计提的分录