老师，请问下建筑劳务在11月份异地预交税款时，预交的0.2%企业所得税，12月做11月的帐时分录是借应交税费-应交企业所得税，贷现金。因为11月份的帐没有到季度申报企业所得税的时候，那11月底需要结转这个企业所得税吗？分录是什么？等12月结束时季度缴纳企业所得税时能抵减这个吗？

高高的蜜粉 追问

2021-12-09 17:57

那我11月做了借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税，再结转到了本年利润里了，如果不结转的话，应交税费就有余额了吧？

郭老师 解答

2021-12-09 17:59

不需要计提
12月份计提就可以
需要交计提

高高的蜜粉 追问

2021-12-09 18:03

意思是11月不做，等12月份时计提后，可以直接把11月份的应交税费-应交企业所得税抵减了是吧

郭老师 解答

2021-12-09 18:03

你好，对的是的是这么理解的事，这么多的。

郭老师 解答

2021-12-09 18:03

是的，是这么理解的，是这么做的。

高高的蜜粉 追问

2021-12-09 18:04

好的，谢谢了！

郭老师 解答

2021-12-09 18:04

不用客气
工作愉快