老师，你好 动车票 1106.00 餐饮服务 1000.00 住宿服务 600.00 合 i计 ¥2706.00 总经理报销差旅费2706.00元，冲回借款5000.00元，现金归还多余预支

冰雪 追问

2021-12-10 08:14

老师，只有一张普票600元，没有关系哈，但是汇算清缴时，企业所得税要调增对吗？

冰雪 追问

2021-12-10 08:14

那个考虑增值税的分录？

王超老师 解答

2021-12-10 08:15

？？？

你的题目里面没有600的数据啊

冰雪 追问

2021-12-10 08:16

住宿服务600

冰雪 追问

2021-12-10 08:17

就是餐饮服务没票

王超老师 解答

2021-12-10 08:17

你这个应该是普票吧，不能抵扣的，直接确定就可以的

冰雪 追问

2021-12-10 08:22

借：管理费用-差旅费 1014.68
应交税费-应交增值税-进项税额 91.32
库存现金  2294
贷：其他应收款 5000

冰雪 追问

2021-12-10 08:22

这样可以吗？

冰雪 追问

2021-12-10 08:24

注明旅客身份的动车票，可以抵扣增值税的，对吧？上面的会计分录可以吗？

王超老师 解答

2021-12-10 08:25

你好
之前说了，是不考虑增值税的

冰雪 追问

2021-12-10 08:36

老师，你看看这个考虑增值税的会计分录对不对？公司要抵扣的

冰雪 追问

2021-12-10 11:10

老师，请回复一下

王超老师 解答

2021-12-10 11:38

你这个是要计算的，增值税是1106/1.09*0.09