送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-12-11 11:03

你好,小规模纳税人代开专票的增值税对应的附加税,需要做相应的申报 

微信用户 追问

2021-12-11 11:05

我也是觉得应该在下个季度初申报附加税,可是我在做申报增值税实操的时候,申报数字之后不对,查看答案是空保存状态,请问为什么?

微信用户 追问

2021-12-11 11:07

答案的增值税税额是零

邹老师 解答

2021-12-11 11:08

你好,因为代开发票的时候,税局会同时代扣相应附加税,所以申报的时候,实际应交附加税的0
我之前回复是需要申报,并不是说一定需要纳税 

微信用户 追问

2021-12-11 11:16

您说的“需要申报”是指的增值税主表里的增值税吗?    我问的是附表-就是附加税那张表需要申报吗?

邹老师 解答

2021-12-11 11:17

你好,我说的需要申报,是需要申报附加税这些税款(并不是一定需要纳税)

微信用户 追问

2021-12-11 11:18

肯定不需要纳税了,我已经在税务局代开的时候纳税了,     但是实操答案里附加税没有任何申报数字?  为什么

邹老师 解答

2021-12-11 11:22

你好,需要根据增值税应纳税额填写附加税计税依据,然后填写预缴税款金额,实际应补退税额为0 

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相关问题讨论
你好,小规模纳税人代开专票的增值税对应的附加税,需要做相应的申报 
2021-12-11 11:03:40
代开的专票也要填写在报票里 申报
2019-04-12 16:49:31
您好,是的,附加税不达起征点免征。城建税要按照缴纳的增值税缴纳
2019-07-02 15:01:25
增值税交了专票的,其他的是不是不交
2019-07-04 12:17:40
你好,代开专票是不能享受季度销售额不超30万免增值税及附加的优惠政策的。 可以享受这个政策: 依据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号):将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。
2020-01-03 15:27:15
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