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venus老师

职称： 中级会计师

2021-12-11 11:56

你好 比如
1.差额征收的业务适用或选择的是简易计税，相应的进项税额按规定不可以抵扣。比如：人力资源外包服务（必须差额，选择简易计税时）、劳务派遣服务（选择差额，适用简易计税）等。
2.差额征收的业务适用或选择的是一般计税，相应的进项税额可以按规定抵扣。比如：人力资源外包服务（必须差额，选择一般计税时）等。

晴天-公司注册|代理记账 追问

2021-12-11 12:08

比如我们一共收100万，90万是代发工资，10万是管理费，我们选择差额征税，（1）开一张普票，一张专票，如何开，税率都是多少，（2）开一张普票，如何开，税率多少啊

晴天-公司注册|代理记账 追问

2021-12-11 15:45

老师，差额征收，收款100万，工资90万，管理费10万，一张发票限额10万，开第一张的时候是不是需要录入收入10万，工资10万，这样的话税率就不显示了吧？然后在最后一张发票上再录入收入10万，工资0，这样显示税款么？

venus老师 解答

2021-12-11 18:03

差额征收就是100-90这个就是你们开票金额，税率5%

晴天-公司注册|代理记账 追问

2021-12-11 20:41

老师，差额征税的这个开票开一张上，开普票还是专票？

venus老师 解答

2021-12-12 08:36

开票方式有以下三种：

①全额开具普通发票；

②差额部分开具普通发票，剩余部分开具增值税专用发票；

③使用差额开票功能开具发票，这种类型下，受票方取得的发票中差额部分对应的进项税额自然没有参与抵扣。

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相关问题讨论
你好 比如 1.差额征收的业务适用或选择的是简易计税，相应的进项税额按规定不可以抵扣。比如：人力资源外包服务（必须差额，选择简易计税时）、劳务派遣服务（选择差额，适用简易计税）等。 2.差额征收的业务适用或选择的是一般计税，相应的进项税额可以按规定抵扣。比如：人力资源外包服务（必须差额，选择一般计税时）等。
2021-12-11 11:56:24
是的，可以一般计税方式，也可以选择差额计税的方式
2017-10-18 11:26:30
你好， (1) 部分专用发票、部分普通发票：差额部分开具5%的普通发票，服务销售额部分开具5%的专用发票 (2) 全额开具普通发票：全额按5%开具增值税普通发票(3) 使用新系统中差额开具功能开具专用发票（5%）
2021-05-21 09:23:11
你好，是的。选择其中一种就行。
2021-11-29 17:32:00
您好，公司即有劳务派遣，又有非劳务派遣的业务，如果劳务派遣选择差额征税，那非劳务派遣可以一般计税抵扣进项。
2018-12-28 22:14:57
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