老师，公司刚成立一年多，现在是亏损状态，现在购买的机器二十多万，可以一次性扣除吗？

知性的冰棍 追问

2021-12-11 18:55

12月末马上会进一笔收入，所得税前固定资产可以全额抵扣吗？

刘艳红老师 解答

2021-12-11 18:56

是可以全都抵扣的。

知性的冰棍 追问

2021-12-11 18:57

好的，谢谢老师呢！固定资产全额抵扣的分录和每月摊销的分录可以告诉一下吗？

刘艳红老师 解答

2021-12-11 19:01

你不要分摊了，可以一次会都扣完的。
一次：

借：固定资产
贷：银行存款

折旧：
借：累计折旧
贷：固定资产

知性的冰棍 追问

2021-12-11 19:03

可以直接扣完吗？只需要计算以后的折旧就行了是吗？固定资产的预计净残值一般是多少？

刘艳红老师 解答

2021-12-11 19:05

你不要折旧，一次扣完就行了呀，一般是5%

知性的冰棍 追问

2021-12-11 19:05

是预计净残值率

刘艳红老师 解答

2021-12-11 19:06

同学预计净残值率是5%

知性的冰棍 追问

2021-12-11 19:06

老师的意思是不用计算折旧了，是吗？累计折旧就是固定资产的价值，直接一次性全额记账就可以吧？

刘艳红老师 解答

2021-12-11 19:07

是的，可以一次全都抵完，不用折旧。