老师，我们是建筑行业，20年都是用网银支付的农民工个人工资一共是181万，但是20年底的时候老板去代开了151万的人工费发票。和这个181万对不上，得怎么调账？

如意 追问

2021-12-12 20:57

老师、20年8－12月支付每个农民工工资做的科目是 借:工程施工181万  贷:银行存款181万 ，年底老板代开的151万发票，剩下30万调增的分录是什么？

郭老师 解答

2021-12-12 20:59

这个项目都在20年做了收入借主营业务成本贷工程施工181
调增不做分录
在纳税调整明细表
扣除项目其他填写帐载金额30

如意 追问

2021-12-12 21:01

老师，这个是补去年的账，老板刚把这个账给我拿过来，我是从头开始做的。不是调账

郭老师 解答

2021-12-12 21:09

你好外账还是内账的

如意 追问

2021-12-12 21:16

老师，是外账的

郭老师 解答

2021-12-12 21:18

外长你看你去年申报的收入
看下这个项目做了多少
没有让你挑帐
让你根据收入的来做

如意 追问

2021-12-12 21:36

对，就是根据收入来做的要不然我把支付给每个农民工的工资挂上其他应收款呢，让后用这个代开的发票冲其他应收款。让后做写这样的分录，借:工程施工 贷:其他应收款 少代开的30多万直接做工程施工人工费可以吗？

郭老师 解答

2021-12-12 21:37

可以的可以的可以的。

如意 追问

2021-12-12 21:39

好的。老师知道了……谢谢

郭老师 解答

2021-12-12 21:40

不用客气工作愉快。