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朴老师

职称： 会计师

2021-12-13 08:44

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

外向的大炮 追问

2021-12-13 08:50

麻烦再问老师，旅游公司的成本如何界定，零散的游客的餐费可以做为成本吗？

朴老师 解答

2021-12-13 08:55

同学你好
这个就是与收入有关的支出

外向的大炮 追问

2021-12-13 09:06

收入有关的支出是不是都可以作为成本老师

朴老师 解答

2021-12-13 09:06

对的
与收入有关的都可以

外向的大炮 追问

2021-12-13 09:13

谢谢老师

朴老师 解答

2021-12-13 09:13

满意请给五星好评，谢谢

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计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-08-12 22:09:43
老师，发工资的同时，把三险直接扣了，发工资的分录怎么写
2022-02-08 14:05:50
都不涉及应付职工薪酬吗？
2020-03-25 15:06:40
你好 ，计提 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款/其他应付款-社保/公积金 缴纳 借 其他应收款/其他应付款-社保/公积金 贷 银行存款
2020-02-25 17:06:35
你好 看下老师给你发的图片
2019-12-30 15:58:49
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