麻烦把外销这部分的增值税丁字账画出来

陶醉的棒棒糖 追问

2021-12-13 14:56

老师，1.请问910计入应交税费-外销增值税（进项税额），还是应交税费-外销增值税（待抵扣进项税额）、应交税费-外销增值税（待认证进项税额）？可以写一下分录吗？2.出口退税700为什么是贷方？不是收到700吗，为什么是负债账户的贷方？

张壹老师 解答

2021-12-13 15:12

你好,你图片上有分录的啊.出口退税是从增值税的借方转出,转到其他应收款-出口退税,你收钱的时候是在其他应收款这个科目的.

陶醉的棒棒糖 追问

2021-12-13 15:19

您不是说实际工作中要认证才能抵扣吗？那不就是计入应交税费-外销应交增值税（待认证进项税）910吗？

张壹老师 解答

2021-12-13 15:23

你好,先入待认证,是直接入借:待认证进项税 910

陶醉的棒棒糖 追问

2021-12-13 15:26

借：待认证进项税910，那对应的贷方分录是什么

张壹老师 解答

2021-12-13 15:28

你好,你买进的时候
借:库存商品7000
  待认证进项税910
贷:银行存款 7910

陶醉的棒棒糖 追问

2021-12-13 15:36

那然后认证相符但税法规定不允许抵扣，该怎么做分录？

张壹老师 解答

2021-12-13 15:52

你好了,不能抵扣什么?你是说那退税率差不能抵扣的那部分吗

陶醉的棒棒糖 追问

2021-12-13 15:57

中间这个表格，28栏，910按照税法认证相符但不允许抵扣，这个分录怎么做？

张壹老师 解答

2021-12-13 16:02

你好,这个意思说是这910元你不能抵内销出口的销项.是拿来出口退税专用的