老师，季度申报所得税的时候按暂估的成本申报了，会计账上并没有做暂估入账，12月发现实际发生的成本没有申报表上的成本多，该怎么办呢

Ailsa 追问

2021-12-13 15:19

第三季度申报所得税的时候按暂估的成本200万申报了，第三季度会计账上并没有做20万暂估入账，实际是180万，12月没有发生什么成本，那第四季度申报所得税时候，直接按180万申报可以么？

邹老师 解答

2021-12-13 15:21

你好，哪个数据才是准确的呢？
能给个准确的大幅吗
我只需要知道到底是申报表的数据正确，还是账务处理的数据正确

Ailsa 追问

2021-12-13 15:22

账务处理的正确

邹老师 解答

2021-12-13 15:24

你好，账务处理是正确的，就需要做季度所得税的更正申报 

Ailsa 追问

2021-12-13 15:26

账务处理的数据是正确的，只是申报的时候不想先交所得税，所以按暂估的成本申报了，年底发现不能拿回这么多成本票，第三季度申报暂估多了，第四季度按正确的成本申报就可以了吧

邹老师 解答

2021-12-13 15:28

你好，第四季度需要先把第三季度申报暂估多的成本冲销，然后做实际成本

Ailsa 追问

2021-12-13 15:30

之前账务上并没有做暂估分录，只是申报表上填数据了，怎么冲销做实际成本呢？

邹老师 解答

2021-12-13 15:32

你好，那这种情况就是做之前季度申报表更正才是。账务处理不需要调整

Ailsa 追问

2021-12-13 15:34

那第四季度更正第三季度的申报表会有税收滞纳金吗

邹老师 解答

2021-12-13 15:35

你好，如果有税款需要补交，就会有滞纳金的 

Ailsa 追问

2021-12-13 15:36

那在第三季度补一笔暂估分录，第四季度红冲，按正确的数据申报交税可以么？

邹老师 解答

2021-12-13 15:36

你好，那这种情况就是做之前季度申报表更正才是
（是针对这个回复有什么疑问吗）

Ailsa 追问

2021-12-13 15:52

那正常做暂估成本的话，是账务上做分录，申报所得税也加上暂估成本填报，保持一致是么？

邹老师 解答

2021-12-13 15:52

你好，是的，是这样的

Ailsa 追问

2021-12-13 15:57

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2021-12-13 15:58

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。