老师 您好，股权转让是公司与公司需要缴纳股权转让印花税和股权转让企业所得税吗？

adaxu 追问

2021-12-13 15:20

老师 您好，都是公司

邹老师 解答

2021-12-13 15:22

你好，股权转让的双方都是公司，纳税印花税是双方公司缴纳。
股权转让企业所得税，是转让方缴纳 

adaxu 追问

2021-12-13 15:54

转让方缴纳了企业所得税怎么入账呢？

邹老师 解答

2021-12-13 15:56

你好
借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

adaxu 追问

2021-12-13 15:58

好的，计算依据是什么呢？

邹老师 解答

2021-12-13 16:02

你好，转让方缴纳了企业所得税，计算依据=（转让价款—初始投资成本）
所得税金额=（转让价款—初始投资成本）*所得税税率

adaxu 追问

2021-12-13 17:30

好的，谢谢老师，还有最后一个问题，所得税率也是不超100万按2.5%计算吗？

邹老师 解答

2021-12-13 17:31

你好，如果符合小型微利企业条件（需要加上这个描述才准确的），是的