请问收到税局退回以前年度的多交增值税及附加税怎么做分录，小规模

文艺的龙猫 追问

2021-12-13 16:19

多交的税款，更正申报表后有退税退回的

郭老师 解答

2021-12-13 16:19

你好，那你多交的税款是在应交税费有余额吗？如果是的话，借银行存款贷应交税费应交增值税附加税。

文艺的龙猫 追问

2021-12-13 16:20

应交税费没有余额

文艺的龙猫 追问

2021-12-13 16:22

旅**业差额征税的，2018年申报增值税多申报了收入，今年申正了申报表后有退税了

郭老师 解答

2021-12-13 16:23

借银行存款贷营业外收入，当时是免税的政策。

文艺的龙猫 追问

2021-12-13 16:25

你是说收到税局的退税记入营业外收入？

郭老师 解答

2021-12-13 16:26

是的是的，做到营业外收入里面的。