如果进项税额大于销项税额那会计分录怎样做呢？如果当月有留底税那留底税的会计分录怎么做

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2021-12-13 22:30

您好
进项税额大于销项税额可以不做账务处理
如果要写分录可以这样写
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

外向的大炮追问

2021-12-13 22:32

留底税也是可以不做账务处理是吗？等什么时候上税再做

bamboo老师解答

2021-12-13 22:33

是的留底税也是可以不做账务处理

外向的大炮追问

2021-12-13 22:41

谢谢老师

bamboo老师解答

2021-12-14 07:24

不客气哈欢迎有疑问继续

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