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资料:甲公司为A公司的母公司20X9年、20X0年甲、A公司之间发生如下内部交易:(1)20X9年,甲公司向A公司销售价值为2000万元商品,其销售成本为1400万元,销售毛利率为30%,期末A公司全部未对外销售。(2)20X0年,甲公司、A公司未发生内部商品交易,A公司将20X6年从甲公司购入的存货在今年对外销售50%。(3)20X9年,母、子公司发生应收账款与应付账款2000万元,并计提相应坏账准备100万元。(4)20X0年母、子公司应收账款与应付账款为2500万元,相应计提的坏账准备为125万元。(5)20X0年母、子公司其他应收款与其他应付款为100万元,未计提坏账准备。 要求:编制该集团公司20X9年末和20X0年末编制合并报表时的抵消分录(不考虑内部交易产生的递延所得税,不考虑现金流量表,金额单位用万元表示)。
答: 20X9 借:营业收入2000 贷:营业成本1400 存货600 借:应付账款2000 贷:应收账款2000 借:应收账款100 贷:信用减值损失100 20X0 借:未分配利润600 贷:营业成本600 借:营业成本600*(1-50%) 贷:存货300 借:应付账款2500 贷:应收账款2500 借:应收账款125 贷:信用减值损失125 借:其他应付款100 贷:其他应收款100 满意的话麻烦评价一下。
坏账准备科目中其他应收款 应收账款都要计提递延所得税资产吗
答: 是的,有坏账准备,就要计提对应的递延所得税资产
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
借:资产减值损失 1,472,552.50 贷:预付账款 1,472,552.50 补提其他应收款坏账 借: 资产减值损失 8,534.30 贷:坏账准备(其他应收款) 8,534.30 补提递延资产 借: 递延所得税资产 370,271.70 贷:所得税费用---递延所得税 370,271.70 结转的分录怎
答: 借本年利润贷 资产减值损失所得税费用
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