5、某交通运输企业为增值税一般纳税人,应交增值税采用差额征税方式核算。2019年4月份,该交通运输企业 1)为乙公司提供职工境内运输服务,向乙公司收取含税价款159000元,其中增值税9000,全部款项已收妥入账。 2)交通运输企业以银行存款支付其他运输企业的运输费用共计127200元,其中,因允许扣减销售额而减少的销项税额7200元。(1)确认运输服务收入 (2)支付其他运输企业的运输费用等

张壹老师 解答

2021-12-14 14:21

你好
1运输服务收入＝159000-9000＝150000
借:银行存款159000贷：主营业务收入150000
应交税费－应交增值税－销项税90002支付费用
借:主营业务成本127200贷：银行存款127200借:应交税费－应交增值税－销项税额抵减7200贷：主营业务成本7200

张壹老师 解答

2021-12-14 14:21

1运输服务收入＝159000-9000＝150000
借:银行存款159000
贷：主营业务收入150000
应交税费－应交增值税－销项税9000
2支付费用
借:主营业务成本127200
贷：银行存款127200
借:应交税费－应交增值税－销项税额抵减7200
贷：主营业务成本7200