老师您好。每次进项抵扣销项之后。怎么做账？没抵扣了没有交过税款。

北京装饰装修（代理记账税务咨询） 追问

2021-12-14 14:29

进项进来的时候。借。库存商品。应交税费进销税额。卖东西就是。借，应收账款。贷。主营业务收入，应交税费销项税额。进项大于销项在每个月申报的时候进销都有留低。没交税税务系统抵扣完没交税用回来做账吗？

邹老师 解答

2021-12-14 14:31

你好，进项税额发生的时候
借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目
销项的分录是
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
（进项大于销项）结转的时候
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
（是针对这个回复有什么疑问吗）

北京装饰装修（代理记账税务咨询） 追问

2021-12-14 14:33

没有交税也要结账吗？

北京装饰装修（代理记账税务咨询） 追问

2021-12-14 14:34

没交税也要结转吗？

邹老师 解答

2021-12-14 14:34

你好，是的。留抵的情况下，需要这样结转
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

北京装饰装修（代理记账税务咨询） 追问

2021-12-14 14:35

留底不是要等到下个月销项进来抵扣吗？

邹老师 解答

2021-12-14 14:36

你好，是的，是这样的

北京装饰装修（代理记账税务咨询） 追问

2021-12-14 14:38

我们是记账公司。之前客户都是进项抵销项了。但是账上没有交税没有结转。所以现在账上销项税额贷方一直大于进项。等于账上还是有没交的税。但是税务系统里不欠税应该是借方余额。

北京装饰装修（代理记账税务咨询） 追问

2021-12-14 14:39

我现在一直没弄明白不欠税。有留低应该是应交税费借方余额。她为什么给人家账上是贷方余额

邹老师 解答

2021-12-14 14:42

你好，那就需要问对方为什么了（因为这个是对方做的，只有对方才知道其中真正的原因的）

北京装饰装修（代理记账税务咨询） 追问

2021-12-14 14:43

嗯。好的。知道了老师

邹老师 解答

2021-12-14 14:45

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。