企业12月开的第一张发票，7-11月费用都入的开办费。请问12月报销的10月日期的费用还能算开办费吗？开办费筹建期间不能计入亏损的年度，那么开办费需要纳税调增，纳税调增后就乘客利润吗？当年需要交所得税吗？

佟老师 解答

2021-12-14 14:27

是的，需要纳税调增缴纳所得税

496442316 追问

2021-12-14 14:28

纳税调整那么多？

496442316 追问

2021-12-14 14:29

那就相当于多交了几十万的所得税？？？

496442316 追问

2021-12-14 14:31

比如12月收入2万，成本1万，费用6万。利润-5万。当年计入管理费用开办费60万元。纳税调增60万后我要按照60-5万=55万的所得税？？？应纳税所得额55万？？？确定吗？

佟老师 解答

2021-12-14 14:47

你好，这个申报表填写时期间费用填写在纳税调整明细表调整，这样你利润是亏损，后面调增，这样就持平了

496442316 追问

2021-12-14 15:00

明白了，谢谢。12月如果是亏损就不需要缴纳，盈利就需要。

496442316 追问

2021-12-14 15:01

可以这样理解吧

496442316 追问

2021-12-14 15:01

12月份费用正常计入费用里面可以扣除的。

佟老师 解答

2021-12-14 15:07

是的，您的理解正确，注意汇算时申报表填写