老师，请教一下。 我单位为一般纳税人，银行开具的手续费发票为增值税专用发票，假设，手续费付款金额130，银行专票开了135. 我做账的时候借财务费用 应交税费应交增值税进项税额 贷：银行存款130 ？ 还有5元的差额怎么办啊？？如何处理。谢谢

phoebe 追问

2021-12-14 14:34

貌似没有，我银行汇款的手续费都挂未达上面了。就等着银行发票来了一起抵扣。金额都对的上。我怀疑他就是开多了。
但是我当时着急，月初的时候就把抵扣认证给做了。。

phoebe 追问

2021-12-14 14:35

今天做账才发现数额对不上。

meizi老师 解答

2021-12-14 14:35

你好 ；没有的话  那你就  开多了。  做        贷方做其他应付款  5元   

phoebe 追问

2021-12-14 14:36

已经报完税了。但是我要是不抵扣金额也对不上。 主要是好几笔手续费一起申请的。所以也分不出来了。但是总数肯定是对不上的，发票比我付款的金额要多。

phoebe 追问

2021-12-14 14:38

或者我把财务费用少记点，弄平了这个凭证可以吗。

meizi老师 解答

2021-12-14 14:40

你好 ；   你补做分录即可 。  补做分录 。到其他应付款 或者营业外收入切 即可。 你 正常抵扣