19年的取得用于职工福利的专票 未进项转出，21年做了进项转出并补交了税款 （怎么做分录 ）小企业会计准则

齐齐 追问

2021-12-14 16:27

那调整19年的企业所得税呢？小企业会计准备 麻烦老师给我一个完整的分录

meizi老师 解答

2021-12-14 16:33

你好；  上面就是分录的 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出 ； 然后  你会影响所得税的 ；  你要看你  补的什么款。 我才能判断分录 

齐齐 追问

2021-12-15 08:47

补企业所得税 不符合企业所得税税前扣除标准

meizi老师 解答

2021-12-15 08:58

你好 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出    ；补计提所得税分录“”  做借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ；  缴纳 “借  ”应交税费-应交企业所得税  贷银行存款   ；然后  结转进项税转出  
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税


2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税  做缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。