现代服务加计扣除，怎么结转增值税

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-12-14 16:26

请写明细一点，第一，计提什么，我们是当月进项，当月加计扣除，第二这个增值税目下没有增加计扣除这个科目，要添加一份？第三，当月扣掉了，怎么做分录，具体点3个问题

venus老师 解答

2021-12-14 16:28

计提借应交税费-增值税加计扣除
贷其他收益/营业外收入
抵扣借应交税费-未交增值税
贷应交税费-增值税加计扣除
银存

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-12-14 16:28

而且加计扣除是放在进项税额后面吗，应交税金，增值税，进项税额，加计扣除，是这样吗，几个点不用写吧

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-12-14 16:30

计提，什么

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-12-14 16:35

未交不对，

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-12-14 16:37

应该放在未扣吧

venus老师 解答

2021-12-14 16:38

如果本期进项税额10元,销项税额100,按以前老政策算是100-10=90



按最新政策是=100-10-10*10%=89

这1元

借:应交税费-应交增值税-减免税款1

贷:营业外收入1

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税89(100-10-1)

贷:应交税费-未交增值税90

借:应交税费-未交增值税89

贷:银行存款89

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-12-14 16:40

为什么要转出，要做这么多分录？

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-12-14 16:45

到底是增加一个减免税款，还是增加一个加计扣除呀

venus老师 解答

2021-12-14 16:46

因为你用这部分抵扣了增值税了，同学

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-12-14 16:48

到底是增加减免税款的科目还是增加一个加计扣除的科目，我问的问题，你回答，不要让我重复，

venus老师 解答

2021-12-14 16:50

麻烦你注意下自己的态度，请尊重下。你计入减免税款

蓦然回首「」皆梦 追问

2021-12-14 16:52

因为我问的问题，你们总是挑着回答，我不重复问，你们就不回答，每次耽误交流次数，问题还没有问完，就结束了，很焦躁，所以我每次都要要几个问题，一一回答，有的老师就是不回答

venus老师 解答

2021-12-14 17:26

我们正常就是一问一答的，平台也是这样要求的。所以学员我们尽量多理解下，因为毕竟老师要回答好多学员的问题，我们也想把所有问题都能照顾到