老师，公司取得专票认证抵扣后，开票方未缴税失联，业务是真实发生相关合同，资金走向都符合要求。增值税已做进项转出处理，这张发票还能不能作为所得税扣除凭证，需不需要纳税调增。可否附上相关规定的文件号

meizi老师

职称：中级会计师

2021-12-14 16:55

你好；不能的；既然发票都失控了。说明这个发票是不能抵扣和税前扣除的；要调整

浩月追问

2021-12-14 17:04

对方已失联，被税务局认定为非正常户。我们可否凭让税务局出具相关证明文件，合同，转账凭证，双方签字盖章相关的入库结算单据，作为税前扣除凭证。

meizi老师解答

2021-12-14 17:09

你好；不能的。这个要转出进项税和调整处理应纳税所得额的

meizi老师解答

2021-12-31 14:50

精选问题

2023年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元问

职工福利费、职工教育经费的限额是按照实际发放的工资薪金总额 240 万元计算。因为企业所得税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除，这里的工资薪金是实际发放的部分。所以福利费限额为 240×14% = 33.6 万元，实际发生 40 万元，应调增应纳税所得额 6.4 万元；职工教育经费扣除限额为 240×8% = 19.2 万元，其中职工培训费 5 万元可以全额扣除，剩余教育经费 15 万元未超限额，无需调整。答
某市白酒厂为居民企业(非小微企业)，生产销售白酒，2 问

同学你好问题不完整,请重新提问答
借制造费用-职工薪酬贷应交税费-应交增值税- 问

可能是购入的商品发放给职工了，进项不能抵扣答
老师我是管整个公司资金的，公司所有账上每个银行问

你好，其实你看你的现金流量表就可以了，就可以知道大概一个月。收支情况是怎么样？收了多少，付出了多少？答
老师好，请问现在的新版电子税务局里，一个月可以申问

你好这个没有固定，你根据实际需要来申请就可以了。答

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