我是家装行业的 我想请问一下月底工程施工和工程结算科目要怎么处理 之前我没有处理这两个科目月底也没有确认收入和成本 结果资产负债表不平

宋生老师 解答

2017-02-18 10:11

您好！工程完工结算后，应将工程结算科目与工程施工科目冲抵，冲抵后，工程施工科目与工程结算科目余额均为零。 
  借：工程结算——XXX合同段 
   贷：工程施工——合同成本——XXX合同段 
     工程施工——合同毛利——XXX合同段 
工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本 
  借：主营业务成本 
    工程施工——合同毛利 
   贷：主营业务收入

宋生老师 解答

2017-02-18 10:33

您好！没完工也是一样的。按完工程度结。