原材料供应商会给我司设置一个银行账户，用于收我司的货款，和给我司发放返利（返利会在下次购货时抵扣，发票以商业折扣显示），银行账户管理权归供应商所有。 1、我司想供应商购买原材料，采购金额达到供应商考核要求，供应商给予5万元返利，返利款进入上面所述账户。那么，关于这笔返利，我司需要记账，做“预付账款”处理吗？

随风 追问

2021-12-15 09:30

这笔钱已经确定给我们了，但是钱放的银行账户所属权归供应商。我们不需要开发票。我们下次采购时，这部分返利可以冲减货款，发票是以商业折扣方式开给我们

meizi老师 解答

2021-12-15 09:32

你好；
如果是不开具发票的
借：库存商品
贷：主营业务成本
 

随风 追问

2021-12-15 11:03

老师您认真点看吧！
供应商确认返利，这么做分录对吗

meizi老师 解答

2021-12-15 11:06

你好 ；    我仔细看了 。    正常你们收到货返 假如是要开票的话是应该做 ；
收到销售返利方，冲减销售成本，并将进项税金转出。
借：银行存款
贷：主营业务成本
应交税费--应交增值税（进项税额转出）
   而你现在是 不开票 。 同时 收到货物 就需要直接去冲你的主营业务成本了 。  直接做   借：库存商品
贷：主营业务成本