税会无差异的时间是不是错了。应该是2014.5－2015.4。因为2014年5月开始提折旧的。调减时间：是不是2016年9月－2016年12月，是连续16个月，不是12个月

静音 追问

2017-02-19 15:31

102分52秒

静音 追问

2017-02-19 19:30

那按照下面那个时间计算2015年9月到2035年8月，是20年的时间，加 上2014年已经计提折旧了，这样不是20多年了吗？ 
还有下面的连续12个月是怎么算出来的 
谢谢老师

方老师 解答

2017-02-19 08:10

这个是具体哪个课程的课件我看一下。

方老师 解答

2017-02-19 15:38

没有错，因为正常14年的折旧在15年5月底汇算时已调整，所以15年汇算时从2015.1-2015.8月，8月已取得剩余发票，9月开始正常计提折旧。

方老师 解答

2017-02-19 20:47

《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79号）第五条规定，企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清，未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。 
企业会计准则应用指南规定，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。你根据此文件再理解下。