送心意

美橙老师

职称中级会计师

2021-12-15 17:40

借:管理费用
贷:银行存款

超人 追问

2021-12-15 20:15

老师好,投标费用这个款付了没发票。
可以做在预付账款里吗?
如果后期一直没有发票,又没有投标成功,按顺序应该怎么做分录

美橙老师 解答

2021-12-15 21:18

这个不做预付账款,不管投标成功还是不成功,直接入费用,汇算清缴前取得发票可以税前扣除,没取到发票纳税调增

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相关问题讨论
一般计入管理费用 如果是运输相关材料发生过路费,有的会计入工程施工-合同成本 核算
2016-01-09 16:47:39
你好,倒土票,这个 具体是什么支出,能解释一下?
2019-07-29 14:41:11
借;管理费用等科目 贷;银行存款等科目
2017-08-11 09:10:53
借:管理费用 贷:银行存款
2021-12-15 17:40:34
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应缴税费-应缴增值税(预缴增值税)(按 2%预缴) 应交税费-未交增值税(一般计税) 2.下月缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税(一般计税) 贷:银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提: 借:税金及附加(也可以做到明细某某税) 贷:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录: 借:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷:银行存款
2020-09-14 15:56:26
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