老师，原材料暂估入库分录怎么写

安静的小伙 追问

2021-12-16 01:11

然后领用怎么办？借生产成本贷原材料?

安静的小伙 追问

2021-12-16 01:13

生产成本二级科目直接材料?

小五子老师 解答

2021-12-16 01:14

是的，领用就跟之前一样做就可以了。

安静的小伙 追问

2021-12-16 01:14

新企业之前没有

安静的小伙 追问

2021-12-16 01:15

原材料这个月冲销怎么做？一直没付款没发票

小五子老师 解答

2021-12-16 01:15

你做的
借：生产成本
贷：原材料
是可以的。

小五子老师 解答

2021-12-16 01:16

二级科目-原材料可以的。

安静的小伙 追问

2021-12-16 01:17

这个月冲销怎么做

小五子老师 解答

2021-12-16 01:22

暂估入库的商品已经销售,需要结转成本,否则,一是收入、成本不配比,二是库存商品结存会出现红字.账务处理:
(1)按购货合同金额暂估入账
借:库存商品
贷:应付账款-暂估应付款
(2)销售时
借:银行存款等
贷:主营业务收入
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
(3)按暂估价计算结转销售成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
(4)收到进货发票后,冲销暂估入账,
借:库存商品(红字)
贷:应付账款-暂估应付款(红字)
然后,按实际成本入账
借:库存商品
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款
(5)冲销按暂估价计算结转的已销商品成本
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
然后,按实际成本计算结转已销商品成本
借:主营业务成本
贷:库存商品

小五子老师 解答

2021-12-16 01:23

1、暂估入库凭证
借:原材料或库存商品(附明细)
贷:应付账款--暂估材料
2、次月冲回暂估入库凭证
借:原材料或库存商品(红字)
贷:应付账款--暂估材料(红字)
收到发票按正常账务处理就行.

小五子老师 解答

2021-12-16 01:23

用红字冲回就可以了。