老师，我们不是生产型企业，我公司在10月份从国内进了一批商品出口，这批商品的发票在10月份勾选退税，但是税还没退，我应该如何做账呢

meizi老师

职称：中级会计师

2021-12-16 09:50

你好；
1、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：
借：其他应收款—出口退税，
贷：应交税费—应交增值税（出口退税）。
2、月末根据《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中计算出的“免抵税额”做如下会计处理：
借：应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额），
贷：应交税费—应交增值税（出口退税）。
3、收到退税款时的会计处理，
借：银行存款，
贷：其他应收款—出口退税。

Ann 追问

2021-12-16 10:02

老师，我写下我的，你帮我看下对不对，采购商品出口，借库存商品，应交税费应交增值税进项，贷应付账款，因为在10月有勾选但还没退税。贷应交税费应交增值税进项，借应交税费应交增值税出口退税。然后其他应收款出口，贷应交税费应交增值税出口退税，然后再是你写的第2，第三点

meizi老师解答

2021-12-16 10:07

你好；是的；就按照这样来挂

Ann 追问

2021-12-16 10:13

老师，我还有疑问，我们不是生产型企业，也按照生产企业的出口货物免抵退申报汇总表嘛，生产企业的出口退税跟贸易企业出口退税有什么区别嘛

meizi老师解答

2021-12-16 10:16

你好；是的。你因为发生这个业务就按着来处理

Ann 追问

2021-12-16 10:32

好的，谢谢老师

meizi老师解答

2021-12-16 10:40

没事的；希望能帮到你

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老师，我们不是生产型企业，我公司在10月份从国内进了一批商品出口，这批商品的发票在10月份勾选退税，但是税还没退，我应该如何做账呢

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