送心意

meizi老师

职称中级会计师

2021-12-16 11:08

你好 ; 这个押金是你们支付的还是对方支付给你的 ; 这个押金会退吗 

微信用户 追问

2021-12-16 12:11

押金和货款都没有支付,只登记在账本

meizi老师 解答

2021-12-16 12:29

你好 ;       借应收账款 贷主营业务收入; 应交税费-应交增值税   ; 押金这个先不挂   ;     这个包装物你发了  出去没有; 这个押金是单独来收取的吗 

微信用户 追问

2021-12-16 13:29

包装物是装着商品一起卖出去的,客户把里面的商品用完了再退回来。押金和货款是分别开单,但是账本里是登记在一起的,累计下来的,然后客户退回多少包装物就按价值减掉

meizi老师 解答

2021-12-16 13:38

你好     ; 那你  之前做了哪些 分录 了  。 我看看分录  

微信用户 追问

2021-12-16 16:00

就是还没做,不知道押金是贷主营业务收入还是其他业务收入

微信用户 追问

2021-12-16 16:00

退的包装物也不知道怎么做分录

meizi老师 解答

2021-12-16 16:27

 你好;押金挂其他业务收入去 ; 因为你们主要业务  也不是收取押金这部分的。  退的包装物 你原来包装物是不是挂的   借销售费用贷 周转材料-包装物 ; 现在做 :借   周转材料-包装物 ; 贷销售费用   

微信用户 追问

2021-12-16 16:48

客户最后汇入银行的款项包含货款和一部分押金,分录要怎么做

meizi老师 解答

2021-12-16 17:01

你好 ;   比如     10号做  借  应收账款  贷主营业务收入; 应交税费-应交增值税  ;发包装物 :借销售费用贷 周转材料-包装物     14号 :借    周转材料-包装物 贷销售费用 ;    借  银行存款       贷应收账款 。   其他应付款-押金 。     有部分损坏 :借其他应付款 -押金 贷其他业务收入; 应交税费-应交增值税 

微信用户 追问

2021-12-16 17:50

就是把客户的汇款拆分成两条贷在两个科目吗

meizi老师 解答

2021-12-16 17:58

 你好; 是的。 分别来挂。 大概的分录 怎么做 我都给你写 了。  理解下  

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你好 ; 这个押金是你们支付的还是对方支付给你的 ; 这个押金会退吗 
2021-12-16 11:08:58
同学你好 很高兴为你解答 借:库存商品 其他应收款 贷:应付账款
2022-01-04 16:38:16
你好,借;销售费用 贷;银行存款等科目
2018-07-05 17:22:30
借;其他应收款 贷;银行存款
2016-01-29 11:29:54
借 生产成本/销售费用贷周转材料包装物
2020-05-09 19:00:35
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  • 你好,老师,可以发一个出口的企业做账的实操给我看

    采购环节 企业购进出口货物,取得增值税专用发票。假设采购一批服装,价款 100 万元,增值税税率 13%,款项尚未支付。会计分录为: 借:库存商品 - 服装 1000000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 130000 贷:应付账款 1130000 出口环节 货物出口,确认收入。假设出口这批服装,价值 20 万美元,当日汇率为 6.5。会计分录为: 借:应收账款 - 应收外汇账款(客户名称) 1300000(200000×6.5) 贷:主营业务收入 - 自营出口销售收入 1300000 同时,结转成本: 借:主营业务成本 - 自营出口销售成本 1000000 贷:库存商品 - 服装 1000000 计算征退税差额,假设退税率为 10%,则征退税差额 = 200000×6.5×(13% - 10%)= 39000 元。会计分录为: 借:主营业务成本 - 自营出口销售成本(征退税差额)39000 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出)39000 收款环节 收到客户的货款,假设汇率变为 6.4,产生汇兑损失。会计分录为: 借:银行存款 - 待核查账户 - 结汇户 1280000(200000×6.4) 财务费用 - 汇兑损益 20000 贷:应收账款 - 应收外汇账款(客户名称) 1300000 出口退税环节 计算应收出口退税额 = 200000×6.5×10% = 130000 元。会计分录为: 借:应收出口退税款(增值税) 130000 贷:应交税费 - 应交增值税(出口退税) 130000 收到出口退税款时: 借:银行存款 130000 贷:应收出口退税款(增值税) 130000 其他费用环节 支付出口运输费 5000 元,会计分录为: 借:销售费用 - 运杂费 5000 贷:银行存款 5000

  • 老师,请问往来科目是负数要调整吗?

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