如果在汇算清缴前，发现了上一年度的费用，则借：以前年度损益调整 贷：库存现金， 那么这笔费用产生的上年所得税改怎么调呢？

重启2022 追问

2021-12-16 17:00

发现上一年的一笔费用没有报销，比如培训费3万，那就走报销流程，现金付款，然后这一笔账，产生的所得税改怎么记账？

思顿乔老师 解答

2021-12-16 17:02

您好，建议直接入账
借：管理费用
借：应交税费增值税（取得专票的且为一般纳税人）
贷：库存现金

重启2022 追问

2021-12-16 17:27

然后所得税呢，怎么处理，由于这3万的费用，导致上年的所得税多缴纳了30000*0.25=7500，这7500该怎么入账？该怎么处理？去税务局吗？

思顿乔老师 解答

2021-12-16 17:30

您去年多缴纳了，今年就是少缴纳了，这样就平了，而且您去年的税费已经全部交完了

思顿乔老师 解答

2021-12-16 17:30

汇算清缴5月份结算。所以上一年度的税费应该是全部缴纳完毕的

重启2022 追问

2021-12-16 17:32

这7500的所得税，今年不单另记账吗？直接在今年年底汇算清缴时候一并计算就可以了吗

思顿乔老师 解答

2021-12-16 17:34

您好，是的不需要单独记账的。直接在今年年底汇算清缴时候一并计算就可以了吗？您用想着这个税了。记在今年的成本中就可以了

思顿乔老师 解答

2021-12-16 17:35

然后所得税呢，怎么处理，由于这3万的费用，导致上年的所得税多缴纳了30000*0.25=7500，这7500该怎么入账？该怎么处理？去税务局吗？
您要去税局，说有张发票漏做了导致多交税了，然后你们得退我7500元钱，是这个意思么？

重启2022 追问

2021-12-16 17:43

是的，我是说要不要去税务局说明情况，退回来，还是在下次汇算清缴时候一并计算，

思顿乔老师 解答

2021-12-16 17:48

您好，可以呀，但是您去找谁呢？
凭什么税局给您退7500元，汇算清缴的时候干嘛去了呢？佐证材料是什么呢？就一张发票么？
然后税局说：行啊，我都来查查贵司，看看有没有偷税漏税，不符合税法标准的

重启2022 追问

2021-12-16 17:50

呵呵，好呢知道了

思顿乔老师 解答

2021-12-16 17:52

请问还有什么可以帮您呢？谢谢

思顿乔老师 解答

2021-12-16 17:53

就好比您去商场买东西，过了一年说，你们多算了我的钱，要退给我，您觉得商场什么想法