- 送心意
悠然老师01
职称: 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
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您好!是的。正常就是这样的了。
2019-11-14 15:21:08
你好,小规模是季度申报超过30万缴纳增值税,一般纳税人是,开具销项发票,认证进项发票,销项减去进项大于0就缴纳
2019-03-04 17:33:02
你好,发生增值税,借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费——应增(销)
取得专票计入进项,借:库存商品等 应交税费——应增(进)贷:银行存款等
如果销项金额大于进项,期末,借:应交税费——应增(转出未交增税)贷:应交税费——未交增值税
次月上交税款 ,借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2019-12-09 15:38:59
一般纳税人缴纳增值税的会计分录如下:
1. 增值税收入:增值税收入=应税销售额×增值税税率。
2. 增值税支出:增值税支出=应税进项税额×(1-增值税税率)。
3. 应交增值税:应交增值税=增值税收入-增值税支出,为正数时表示应交有形动产税,为负数时表示应计退税。
4. 增值税冲减收入:增值税冲减收入=应交增值税×(1-增值税税率),其补充资料为本期发生的销项税。
5. 应纳增值税:应纳增值税=应交增值税-增值税冲减收入。
上述会计分录中,增值税收入、增值税支出、应交增值税、增值税冲减收入、应纳增值税是增值税的会计主要账目。上述会计分录中,增值税税率按国家税法现行有效的税率来确定,应税销售额和应税进项税额需要根据收入和成本来计量,最终确定企业纳税义务。
2023-03-02 12:15:30
借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款
2018-02-24 16:38:46
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