请问一般纳税人，计提增值税，抵扣增值税，缴纳增值税的分录是？

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2019-12-09 15:52

老师，抵的时候，应交税费原来在贷方，，购入库存商品时可抵的－－应交税费在 借方，科目要一样的系统才会自动抵是吗？

立红老师 解答

2019-12-09 15:53

你好，是的，是自动抵的。

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2019-12-09 15:54

应交税费——应增（销）   跟    应交税费——应增（进）   科目不同会自动抵?

立红老师 解答

2019-12-09 15:56

你好，他们是一个总账账户的明细科目，如果公司是用多栏，是自动抵的，如果是用三栏账，需要分别转出

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2019-12-09 16:00

老师，我这是几栏的呀？

立红老师 解答

2019-12-09 16:01

你好，看这看不出来呀，查明细账的格式。

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2019-12-09 16:05

好的，这是明细账。

立红老师 解答

2019-12-09 16:07

你好，这是库存现金的，帮我查下应交税费的明细账

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2019-12-09 16:09

好的。

立红老师 解答

2019-12-09 16:17

你好，不好意思，能再查下应交税费——应交增值税的明细账么，

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2019-12-09 16:20

老师，这是应交税－应交都应交增值税的明细账。

立红老师 解答

2019-12-09 16:21

你好，上面是2221 是应交税费的明细账，如果这个是应交增值税的明细账，就是三栏的。

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2019-12-09 16:25

老师，怎么做分录转出呀？

立红老师 解答

2019-12-09 16:26

你好，借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税）
借：应交税费——应增（转出未交增值税）  贷：应交税费——未交增值税

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2019-12-09 16:32

老师，请问进项大于销项的要怎么做账务处理呀？

立红老师 解答

2019-12-09 16:36

你好，进项大于销项不用处理，做为期末留抵，从下期的销项税额中抵扣。