送心意

郭老师

职称初级会计师

2021-12-17 10:56

当作固定资产,然后按月折旧,你想一次抵扣企业所得税,申报企业所得税的时候,填写固定资产加速折旧表就可以了。

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相关问题讨论
当作固定资产,然后按月折旧,你想一次抵扣企业所得税,申报企业所得税的时候,填写固定资产加速折旧表就可以了。
2021-12-17 10:56:33
第一轮: 老师:减免所得税的账务处理主要有两种方式。一个是在缴纳税款时,把减免的金额从原税额中减去;另一个是在完成减免手续后,主管税务机关会按照相应手续将减免金额从原税额中减去。 学员:那第二种减免方式有哪些手续需要做? 第二轮: 老师:减免所得税的手续包括报税、审核、审批和确认几个步骤。具体的手续要求,要看税务机关的规定,不同的机关税务,手续也不一样。 学员:审核和审批的区别是什么?
2023-03-08 11:26:52
你好,需要先不计提,然后扣缴 借;所得税费用 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
2017-07-31 08:53:40
您好,减免的企业所得税不用做账务处理。你们也不用计提
2019-05-06 15:22:09
企业所得税账务处理一般是进行几个步骤:1.缴纳企业所得税;2.制作企业所得税账务处理凭证;3.进行分录处理;4.清算结转。其中,分录处理是企业所得税账务处理中的一个重要环节,一般包括以下几个账务处理凭证:一是企业所得税应收账款的形成,主要是按照“应交税费——企业所得税应收账款——企业所得税应付账款”的顺序,进行不同的财务处理;二是企业所得税的计提,此时需要从损益类科目扣除应交税费,填列计提支出,风险储备及保险金支出等;三是税金支出,对应企业所得税应付款。拓展知识:企业所得税分录处理中,还有一种是房地产行业的分录处理。一般是建立“房地产开发费用——房地产开发收入”这样一条凭证线,这里涉及到应交税金计提、收入税负计算、收入税负确认,以及计算收入总额扣除限额后的净收入,对应的分别进行科目的支出及收入处理。
2023-02-24 20:03:26
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