我公司小微增值税企业，地税是每月报，国税季报，现在的情况时，我三个月的收入算在一起输入报税系统是1703.88增值税，但是我每月计处税金累计金额是1703.89减了0.01元，如何处理，及解决办法，谢谢

快乐阳光 追问

2015-10-23 13:40

开票收入，我是每月做账，每月报地税   但月合计时会存在四舍五入这样的情况，如按每月主营业务收入累加是56796.11，但合三月发票总合计58500，换算为不含税收入56796.12这样算出来的税，三月累加增值税是1703.89   这样相当于收入多了0.01  少也多计提了0.01，这点如何处理调呢

快乐阳光 追问

2015-10-23 14:09

我是想下个月，做一个小分录   调账的，
摘要;因月度累计存在四舍五入的小差别，造成的小误差调账(收入相当于少入0.01，税还多入了0.01）
借应交税费-增值税0.01
贷：主营业务收入  0.01
这样处理可以不

罗老师 解答

2015-10-23 13:14

你根据收入收入还是根据开票收入的？现在季度不超过9万免税。

罗老师 解答

2015-10-23 13:46

那收入少申报1分即可，只要含税收入一致，税额一致即可。

罗老师 解答

2015-10-23 15:15

账务上就是这样调整