要是1月的税额为零，就是说没有达到月销售额3万免税了，还要做个什么分录来着？

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2017-02-20 16:41

我们是开票金额才一万二，小规模纳税人，然后月不过3万，直接免了。这个税额月末好像要做个什么分录，我忘记了

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2017-02-20 16:44

我们需要自己去变更为季度，季中已经改不了了，只能4月去。

方老师 解答

2017-02-20 16:38

按正常的计提，季度零申报时增值税转入营业外收入，税金及附加红字冲销。

方老师 解答

2017-02-20 16:42

你是小规模还是别的，小规模一般都是按季度申报，如果你企业按月度申报，增值税月底转入营业外收入就可以。

方老师 解答

2017-02-20 16:49

按月申报的话，借应交税费-应交增值税  贷营业外收入